МУЛЬТИФОРМЕННЫЙ ФОНД В НЕВИСЕ

Закон о Мультиформенных Фондах на Невисе (The Nevis Multiform Foundation Ordinance), вступивший с силу в 2004 году, создал новую форму юридического лица, основанную на понятии «Фонда» в гражданском праве, хорошо известном в таких юрисдикциях, как Лихтенштейн и Панама.

Мультиформенный Фонд – это гибридный финансовый механизм, без владельцев, Правлением от имени Бенефициаров и в соответствии с определенным уставом. Фонд называется «Мультиформенным», поскольку он может принимать форму обычного благотворительного фонда, траста, компании, партнерства, фонда – налогового резидента, и может менять свою форму с течением времени.
  
ПРЕИМУЩЕСТВА

 
• Существующие локальные или иностранные бизнес-объекты могут быть переведены, консолидированы, конвертированы или совмещены в Мультиформенный Фонд.
• Для административных целей Фонд может принимать форму траста, компании, LLC или партнерства. 
• Форма Фонда может быть в любой момент изменена без влияния его права и обязанности.
• Внутренний Регламент Фонда (By-laws) может быть заверен, апостилирован, но не доступен для общественности. 
• Мультиформенный Фонд может выбрать, полностью он будет регулироваться иностранным законодательством или частично. 
• Раскрытие имен бенефициаров не требуется.
• Фонд освобожден от налогов по умолчанию, но может принять решение стать налоговым резидентом Невиса и платить налоги по максимальной ставке в размере 1% для того, чтобы при желании, претендовать на получение льгот. 
• Любые юридические действия против Фонда должны проводиться исключительно в Невисе и любые процедуры, кроме уголовного дела, будут проводиться в частном порядке. 
• Срок исковой давности – 1 год. 
• Использование Фонда в качестве структуры, находящейся в собственности у себя самой, позволяет избежать применения CFC (контролируемая иностранная корпорация) законодательства в других юрисдикциях.


ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА

 
Мультиформенные Фонды в Невисе регулируются Законом Невиса о Мультиформенных Фондах 2004 года (Nevis Multiform Foundations Ordinance 2004, MFO).


НАЗВАНИЕ ФОНДА

 
Название должно заканчиваться словом ‘Foundation’ или аббревиатурой ‘FDN’. Мультиформенный Фонд в Невисе не может быть зарегистрирован с названием уже существующего в Невисе Фонда.


ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЙ ОФИС И РЕГИСТРАЦИОННЫЙ АГЕНТ

 
Мультиформенный Фонд в Невисе должен: 
• иметь лицензированного регистрационного агента в Невисе. 
• иметь зарегистрированный офис в Невисе.


СТРУКТУРА

 
Мультиформенный Фонд в Невисе должен: 
• Должен иметь Правление. 
Правление может состоять из одного или нескольких членов, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами. 
Обязанности Членов Правления могут быть обозначены как в Меморандуме, так и во внутреннем регламенте (by-laws) Фонда.
Членами Правления могут быть назначены номиналы.
• Должен иметь секретаря. 
Секретарь может быть как физическим, так и юридическим лицом.
Наблюдательный Совет – наличие необязательно 
• Наблюдательный совет, как и Правление, может состоять из физических или юридических лиц, но не может быть тем же лицом, что и единственный Член Правления. 
• Задача Наблюдательного Совета – контролировать деятельность Правления.



ФОРМЫ, КОТОРЫЕ МОЖЕТ ПРИНИМАТЬ МУЛЬТИФОРМЕННЫЙ ФОНД 


Мультиформенный Фонд в Невисе может принимать одну из следующих форм: Траст, Компания (IBC или LLC), Партнерство, или же обычный Фонд. Процедура смены формы простая и может быть проведена в любое время. Название Мультиформенного Фонда вносится Регистратором в Реестр. Посредством единогласной резолюции Членов Правления Мультиформенный Фонд может изменить свое название, если только Устав Фонда этого не запрещает. Копия резолюции о смене названия, подписанная Секретарем, вместе и платой за изменение названия в течение 14 дней с даты подготовки резолюции, должна быть предоставлена Регистратору, который внесет новое название в Реестр.


ПРИВАТНОСТЬ И ЗАЩИТА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

 
Мультиформенный Фонд становится самостоятельным юридическим лицом только после того, как данные о нем вносятся в Реестр Фондов и выдается Сертификат о Формировании (Certificate of Establishment). Регистратору должна быть предоставлена копия Внутреннего регламента (by-laws) на английском языке для ознакомления. Внутренний Регламент является конфиденциальным документом и недоступен для общественности, если только Фонд не пожелает сделать его доступным. Также Регистратору необходимо предоставить название и адрес Мультиформенного Фонда, данные регистрационного агента и зарегистрированного офиса в Невисе, изначальная сумма взноса, сведения о Членах правления и Секретаре, изначальной форме Фонда, и любую другую информацию по запросу Регистратора.

В зарегистрированном офисе Мультиформенного Фонда на постоянном хранении должен находиться Реестр, содержащий ID данные Членов Правления и Секретаря Фонда. 


ЦЕЛИ И ОГРАНИЧЕНИЯ 


Мультиформенный Фонд может быть создан для любой цели или целей, при условии, что эти цели не противоречат законодательству Невиса. Цель Фонда может быть благотворительной, неблаготворительной, коммерческой или некоммерческой.

Фонду запрещается принимать участие в следующих видах деятельности: банковская, трастовая, страховая, перестраховочная. Также запрещается вести в Невисе бизнес, требующий специальной лицензии или разрешения в соответствии с каким-либо законом.


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 


Мультиформенный Фонд в Невисе, регистрируемый в качестве оффшорного фонда, освобождаются от всех налогов при условии, что: учредитель, бенефициары, имущество и активы, вклады в фонд осуществляются вне Невиса. Фонд может стать налоговым резидентом в Невисе и платить налоги в размере не более 1%. Оффшорной Фонд освобождается от всех налогов, включая: подоходный налог, налог с активов, налог на дарение, налог на прирост капитала, налог на распределения, налог на наследство, а также гербовые сборы.

Получение фондом статуса налогового резидента Невиса может быть полезно для того, чтобы показать, что управление фондом происходит из Невиса, что в свою очередь может минимизировать налоги в другой юрисдикции, так как фонд уже облагается налогом на местном уровне.


ТРЕБОВАНИЯ К БУХГАЛТЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И АУДИТУ 


Фонд должен хранить отчеты а продажах, покупках, активах, обязательствах, доходах и расходах. Эти документы должны храниться в зарегистрированном офисе или в любом месте, при условии, что регистрационный агент уведомлен об этом месте.

Каждый год до окончания месяца, следующего за месяцем регистрации, Мультиформенный Фонд должен: 
• заполнять годовой отчет по предписанной форме, содержащий информацию, действительную на момент годовщины с даты регистрации. 
• предоставить Регистратору копию отчета, подписанную Секретарем или регистрационным агентом вместе с платой за подачу этих документов.

Годовой отчет должен содержать следующие сведения: 
• имя регистрационного агента; 
• зарегистрированный адрес Фонда; 
• форму Фонда; 
• является ли Фонд налоговым резидентом Невиса; 
• полное имя и адрес каждого члена Правления или, если в Правлении есть юридические лица, полное название компании, место, где она зарегистрирована или адрес зарегистрированного офиса; 
• полное имя и адрес Секретаря или, если Секретарь является юридическим лицом, полное название компании, место, где она зарегистрирована или адрес зарегистрированного офиса.


ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ 


• Заполненная форма заказа и форма KYC; 
• Нотариально заверенная копия паспорта или другого идентификационного документа; 
• Копия документа, подтверждающего адрес (счет за коммунальные услуги или банковская рекомендация, с указанным в ней адресом); 
• Рекомендация или выписка по счету.


КОРПОРАТИВНАЯ ПЕЧАТЬ 


Корпоративная печать не требуется.


ЕЖЕГОДНОЕ ПРОДЛЕНИЕ 


Фонд продлевается ежегодно. Ежегодная плата за продление Фонда состоит из государственного налога, платы за услуги регистрационного агента и платы за зарегистрированный офис. Плата за продление Фонда должна вноситься ежегодно спустя год со дня регистрации компании.



Предложение по Мультиформенному Фонду в Невисе

                                                                                 Цены приведены в GBP

Расходы по регистрации Мультиформенного Фонда на Невисе с учетом первого года содержания

 
 Регистрация фонда


 для освобожденного от налогообложения

1100

 для налогового резидента

2500

 Ежегодные расходы по содержанию фонда


       - годовой сбор:


              для освобожденного от налогообложения

1000

              для налогового резидента

2300

       - административный менеджмент

1450 в год плюс фактические расходы и организационное время 60/час.

 Апостилированный пакет документов

225

 Корпоративная печать

67

 Доставка документов курьерской почтой

70


    Итого:

3912 - 6612

 Подача ежегодного отчета

200

 Прекращение или отставка

500

 Временные затраты и дополнительные расходы (эти расходы включают, помимо прочего, телефонные переговоры, отправку факсом, просмотр файлов или аналогичную деятельность)

60/час.

 Пакет подлинных копий учредительных документов

160

 Пакет подлинных копий учредительных документов с апостилем

210

 Нотариальное заверение

100

 Апостилирование (без нотариального заверения)

100

 Certificate of Incumbency, выданный:  
          - регистрационным агентом

45

          - регистрационным агентом, нотариально заверенный

85

          - регистрационным агентом, нотариально заверенный с апостилем

225

 Certificate of Good Standing, выданный:

200

          - Реестром Невиса

155

          - Реестром Невиса с апостилем

210