28.09.2016

Review of the latest news. Issue #3.


Представляем Вам обзор последних новостей, которые могут заинтересовать.

1. Глава НБУ считает преждевременной дальнейшую валютную либерализацию, а также заявила о намерении Украины присоединиться к автоматическому обмену информацией.

Председатель Национального банка Украины (НБУ) Валерия Гонтарева заявила о преждевременности либерализации валютных ограничений, сообщается в пресс-релизе НБУ по итогам встречи руководства регулятора с руководителями крупнейших банков в понедельник.

"Глава НБУ подчеркнула, что для дальнейшей валютной либерализации необходимы как макроэкономические предпосылки, так и наличие других ограничений для непродуктивного оттока капитала через низконалоговые юрисдикции", - говорится в сообщении.

В.Гонтарева также сообщила, что к рассмотрению в парламенте подготовлен ряд законопроектов, направленных на создание условий для перехода к более либеральной модели валютного регулирования.

"При нашей поддержке комитет Верховной Рады по вопросам налоговой и таможенной политики уже подготовил для рассмотрения в парламенте ряд законопроектов, которые должны обеспечить в Украине противодействие уменьшению налоговой базы и перемещению доходов за границу (BEPS) с учетом международных инициатив ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития). Также они предусматривают присоединение Украины к механизму автоматического обмена информацией с фискальными органами других стран. При их эффективном внедрении потребность в административных валютных ограничениях отпадет, и мы сможем перейти к новой, более либеральной модели валютного регулирования", - сказала глава НБУ.

2. Национальный банк Украины опубликовал перечень иностранных банков, деятельность которых может быть связана с осуществлением рисковых финансовых операций.

Перечень иностранных банков (Банков контрагентов по финансовой операции), деятельность которых может быть связана с осуществлением рисковых финансовых операций приведен в письме НБУ от 29.08.2016 г. № 25-0008/72225.
Национальный банк Украины с целью исполнения пункта 4.3 приложения 1 к Положению о порядке осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участниках, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 15.08.2016 № 369, предоставляет перечень иностранных банков (банков контрагентов по финансовой операции), деятельность которых может быть связана с проведением рисковых финансовых операций:
J1. SC «Regionala investiciju banka» (Латвия)

2. Versobank AS (Эстония)

3. ABLV Bank AS (Латвия)

4. RIETUMU BANKA (Латвия)

5. MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (Австрия)

6. East-West United Bank (Люксембург)

7. Bank Frick Co (Лихтенштейн)

8. Bank Winter & Co. (Австрия).


3. У нас есть возможность предложить обновленную услугу - ВИРТУАЛЬНЫЙ ОФИС В ЛОНДОНЕ.

4. ЕС создаст общий список недружественных налоговых юрисдикций.


Еврокомиссия подтвердила планы по выработке общего для ЕС списка налоговых юрисдикций, которые отказываются сотрудничать в целях налоговой прозрачности. Перечень таких стран должен быть готов к концу 2017.

Список ЕС призван заменит нынешние разношерстные национальные «черные списки», которые предназначены для наказания не являющихся членами ЕС государств, которые отказываются соблюдать международные стандарты налогообложения. Список ЕС также должен привести к единому знаменателю требования к налоговым юрисдикциям со стороны всех членов Евросоюза, которым теперь следует выделить общие критерии для точного определения юрисдикций, которые не соответствуют международным стандартам налоговой прозрачности.

«Мы хотим справедливой и открытой дискуссии с нашими партнерами по налоговым вопросам, которые касаются всех нас. Всеобщий список ЕС будет нашим инструментом для борьбы с третьими странами, которые отказываются играть честно и избегают налоговой прозрачности», — заявил Пьер Московичи, комиссар по экономическим и финансовым вопросам ЕС.

Источник: tax-news.com

5. ОЭСР: ведущие страны мира сокращают корпоративный налог.

Согласно последнему отчету ОЭСР, ведущие страны мира уже сократили либо объявили о планах сокращения корпоративного налога. Как заявляют эксперты, можно говорить о новой тенденции среди наиболее индустриализированных государств планеты, которые стремятся привлечь новый бизнес с инвестициями с целью дальнейшего роста ВВП. Во многом столь активная налоговая политика со стороны многих правительств связана с их желанием поскорее вернуться к экономическим показателям докризисного периода.

Так, в 2015 г. данный налог уменьшили в Японии, Испании, Израиле, Норвегии, Эстонии. Об уменьшении налоговой нагрузки на бизнес уже заявили Италия, Франция и Великобритания. В то же время в некоторых странах политические лидеры наоборот выступают за увеличение ставок корпоративного налога для транснациональных корпораций, которые, по их мнению, обязаны платить больше отчислений.

Источник: The Guardian

6. Британские налоговые гавани должны раскрыть свою бухгалтерию в 2017 году.

Либерал-демократы Туманного Альбиона потребовали, чтобы британские налоговые гавани, такие как Британские Виргинские острова, обозначили конкретный срок, когда они прекратят использовать механизмы, позволяющие компаниям скрывать от налогов миллиарды фунтов.

Если британские заморские территории сами не в состоянии это сделать, то правительство должно поменять законодательство так, чтобы приблизить их к налоговой прозрачности. Британские либерал-демократы предлагают дать налоговым гаваням крайний срок — апрель 2017 года. Если те не пойдут навстречу, то тогда вводить принудительное раскрытие информации о реестре бенефициарной собственности. Так, Каймановы острова уже согласились «рассекретить» налоговые соглашения к этой дате.

«Когда речь заходит об уклонении от уплаты налогов, британские заморские территории сразу попадают на первые полосы газет во всем мире — это позорное пятно на нашей репутации. Уже даже Нигерия и Афганистан договорились урегулировать этот вопрос. Поэтому мы не должны больше ждать, когда они наконец примут решение, — возмущенно заявил лидер британских либерал-демократов Тим Фэррон. — Если налоговые гавани не хотят сами раскрыть свою бухгалтерию, то Парламент Великобритании должен сделать это вместо них. Мы не можем позволить себе игнорировать проблему, особенно когда речь идет о глобальной борьбе с уклонением от уплаты налогов».

Источник: libdems.org.uk

7. Оффшорные финансовые центры взялись за собственные стандарты.

С момента утечки Панамских документов в апреле 2016 года регуляторы разных стран развернули активную деятельность по проверке связей различных компаний и финансовых организаций с Mossack Fonseca, панамской юридической фирмой, которая оказалась в центре скандала. Группа внутренних контролеров финансовых центров (Group of Internal Financial Centre Supervisors – GIFCS), чья деятельность не получила столь широкой огласки, тоже не осталась в стороне.

В GIFCS, ранее носившую название Офшорной группы банковских контролеров (Offshore Group of Banking Supervisors), входит 20 территорий, известных как офшорные финансовые центры: Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Барбадос, Бермуды, Британские Виргинские острова, Вануату, Гибралтар, Гернси, Джерси, Каймановы острова, острова Кука, Кюрасао и Сен-Матрен, Лабуан (Малайзия), САР Макао, остров Мэн, Панама, Самоа, Теркс и Кайкос. Группа была сформирована в 1980 году, в настоящее время ее членам принадлежит порядка 10% мирового банковского рынка.

Группа проводит собрания дважды в год. Одной из ее основных задач является содействие территориям-членам в имплементации международных стандартов, таких как Рекомендации ФАТФ, особенно в части банковского и фидуциарного секторов (трастовых управляющих и провайдеров корпоративных услуг). Еще в октябре 2014 года GIFCS опубликовала «Стандарт регулирования провайдеров трастых и корпоративных услуг» (Standard on the Regulation of Trust and Company Service Providers – TCSP Standard), которые устанавливают правила регулирования и надзора для указанной сферы участников Группы (включая требования в отношении противодействия легализации незаконных денежных средств, коррупции и международных санкций).

Практически сразу после Панамской утечки Группа организовала встречу в Лондоне, чтобы обсудить стратегию борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также панамский инцидент, который затронул членов Группы. По итогам встречи Группа согласовала ряд мер, призванных обеспечить соблюдение Стандарта TCSP:

– все члены Группы обеспечат соблюдение Стандарта TCSP в течение трех лет (к апрелю 2019 года);

– все члены Группы должны предоставить планы действий по имплементации Стандарта TCSP к следующему собранию (т.е. к ноябрю 2016 года);

– процесс оценки соблюдения Стандарта TCSP начнется в ближайшее время; члены Группы будут оценивать друг друга в части соблюдения требований Стандарта; предусмотрена также публикация отчетов об оценке.

Меры, которые провайдеры трастовых и корпоративных услуг предпринимают в части противодействия отмыванию денег и проявления должной осмотрительности при проверке клиентов, могут быть не всегда понятны, особенно там, где отсутствует трастовое регулирование и признание трастов. Весьма возможно, что мониторинг имплементации офшорного стандарта и публикация результатов может помочь в лучшем понимании, а также совершенствовании таких мер.

По материалам ACAMS

8. Великобритания: офшорным уклонистам грозят новые штрафы.

24 августа налоговый орган Великобритании запустил обсуждение новых санкций для налогоплательщиков, которые еще не задекларировали в Великобритании свои «офшорные интересы» и не выполнил соответствующие налоговые обязательства. «Требование о корректировке» будет применяться к подоходному налогу, налогу на прирост капитала и наследственному налогу. Санкции за его невыполнение будут суровыми.

Тем, кто еще не выполнил или выполнил не полностью обязанность задекларировать свои «офшорные интересы» и заплатить налоги с соответствующих доходов и активов, дадут время исправиться до 30 сентября 2018 года. Максимальный штраф, который предлагается ввести за несоблюдение требования, в два раза превышает сумму неуплаченных налогов.

Озвученный в консультационном документе крайний срок связан с предполагаемым началом автоматического обмена информацией об офшорных банковских счетах. Информацию от зависимых и заморских территорий Великобритании налоговая начнет получать уже с октября 2016 года.

Введение новых санкций для налогоплательщиков и для тех, кто так или иначе помогает им в уходе от налогов, является частью стратегии No Safe Havens, которой британский налоговый орган следует, начиная с 2013 года. Еще одним шагом в рамках этой стратегии стал запуск системы раскрытия информации для своих налогоплательщиков: Worldwide Disclosure Facility (WDF). Система заработала со вчерашнего дня; ею могут воспользоваться все британские налогоплательщики, желающие задекларировать и исполнить свои обязательства, возникшие в связи с их офшорными счетами, доходами и активами.

На этой стадии налоговый орган Великобритании не собирается предоставлять каких-либо льгот или послаблений для тех, кто добровольно приведет свои налоговые дела в полное соответствие с законодательством. Но тем, кто не сделает этого до установленного срока, грозят серьезные штрафы.

Обсуждение санкций для налогоплательщиков, не исполнивших требования о декларировании и уплате налогов, продлится до 19 октября 2016 года.

9. Багамы присоединятся к автоматическому обмену налоговой информацией.

Власти Багамских Островов выразили политическую готовность присоединиться к механизмам международного автоматического обмена налоговой информацией по стандарту CRS к 2018 году.

Сейчас в юрисдикции подходят к концу процессы подготовки соответствующих законодательных актов и инструкций. А в самое ближайшее время Багамы намерены подписать Конвенцию о сотрудничестве между компетентными органами (Конвенцию MCAA).


Back to the list